Как в Украине собираются раскрывать банковскую тайну и чем это обернется

Насколько глубоким и всеохватывающим может быть доступ налоговиков к банковской тайне и когда механизм заработает, UBR.ua спросил у экс-директора департамента платежных систем и расчетов Национального банка Виктора Кравца.

«Желание Налоговой иметь доступ к банковской тайне – это естественное желание. Им так проще вести расследования уклонений от уплаты налогов, заниматься поиском дополнительных объемов налогов, прочих поступлений в бюджет», – говорит Виктор Кравец.

При этом экс-директор считает, что доступ Государственной фискальной службы к банковской информации не означает, что весь объем банковских операций на все 100% будет передаваться ГФС. Сейчас тоже есть доступ к банковской информации, но он не свободный, а в отдельных случаях, определенных законодательством Украины. Кроме того, доступ к банковской информации усложнен процедурами. На возбуждение дела, внесение его в реестр, прохождение запроса в судебных инстанциях, для получения доступа к банковской информации нужно время. Другое дело, когда ГФС, в силу своих потребностей, будет элементарно обращаться к банку за предоставлением необходимой фискалам информации. К тому же, надо понимать, что Государственной фискальной службе не нужна вся банковская информация о движении по банковским счетам.

Метод сопоставления доходов и расходов – это один из известных методов выявления теневых доходов, выявления уклонений отдельных налогоплательщиков от уплаты необходимых сумм налогов. Когда система «косвенных» методов выявления теневых доходов в Украине будет задействована в полном объеме и у ГФС начнут возникать подозрения о том, что предоставленная ей налогоплательщиками информация не совпадает с официальными данными, а пояснения налогоплательщиков расходятся с имеющейся у фискалов информацией – ГФС вынуждена будет для установления истины запрашивать у банков дополнительную информацию по конкретным лицам, возможно по конкретным операциям, а не поголовно по всем счетам и по всем операциям.

Законодательство Украины, организационная и технические базы налоговой службы, других государственных служб, банков и торгующих организаций на 70-80% готовы к запуску процедур «косвенных» методов выявления теневых доходов. Базы данных уже сформированы или формируются – иногда в разных ведомствах. Например, информация о выплаченной работникам заработной плате. Она передается как в налоговую службу, так и в Пенсионный фонд Украины. Письменные или электронные декларации подают в налоговую службу граждане, имеющие дополнительные доходы и физлица-предприниматели.

Русский

Автор: